| |
Дата розміщення: 25.03.2016
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "Аудит-сервiс IНК" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
13659226 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
76018, м.Iвано-Франкiвськ вул. Б.Лепкого, 34 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
0036, 24.09.2015 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
000286, П, 000286, 10.10.2014, до 24.09.2020 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНИХ АУДИТОРIВ)
щодо рiчної фiнансової звiтностi
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС»
станом на 31.12.2015 р.
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку
Загальним зборам акцiонерiв та правлiнню ПАТ «СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС»
м. Iвано-Франкiвськ 22.02.2016 р.
I. Звiт щодо фiнансової звiтностi
Основнi вiдомостi про Товариство
Повне найменування Публiчне акцiонерне товариство «СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС»
Iдентифiкацiйний код, зазначений в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв 39001724
Мiсцезнаходження 01032, м. Київ, вул. Саксаганського, буд.119
Дата державної реєстрацiї 02.12.2013 р.
Основнi види дiяльностi (КВЕД) 66.12 – Посередництво за договорами по цiнних паперах або товарах
Ми провели аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства «СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС» (далi – Товариство), що додається, яка включає Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31 грудня 2015 року, Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом), Звiт про власний капiтал за рiк, що минув на зазначену дату, Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi, стислий виклад основних моментiв облiкової полiтики та iншi пояснюючi примiтки.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цих фiнансових звiтiв, складених у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриття їх у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора,
включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Аудиторська перевiрка звiтностi показала, що звiтнiсть Товариства складена з врахуванням вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, але є окремi невiдповiдностi цим вимогам, а саме:
Оскiльки, управлiнський персонал Товариства застосовує своє професiйне судження для оцiнки поточних фiнансових iнвестицiй у виглядi акцiй українських пiдприємств, обiг яких зупинено, то у зв’язку з вiдсутнiстю активного ринку для конкретного виду активу, iншої наявної iнформацiї недостатньо, ми не можемо оцiнити наскiльки така оцiнка вiдповiдає справедливiй вартостi.
Умовно-позитивна думка
На нашу думку за винятком впливу питання, про яке йдеться в параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2015 року, та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, законодавства України, облiкової полiтики Товариства.
Пояснювальний параграф
Не вносячи додаткових застережень до цього висновку, привертаємо увагу на той факт, що, незважаючи на стабiлiзацiйнi заходи, якi вживаються Урядом України з метою пiдтримки пiдприємництва, iснує невизначенiсть щодо впливу зовнiшнiх та внутрiшнiх факторiв на стабiльнiсть дiяльностi Товариства.
Ми не маємо змоги передбачити можливi майбутнi змiни у цих умовах та їх вплив на фiнансовий стан Товариства.
II. Звiт про iншi правовi та регуляторнi вимоги
1. Вiдповiднiсть розмiру власного капiталу вимогам законодавства України.
За даними фiнансової звiтностi власний капiтал Товариства станом на 31 грудня 2015 року складає 7 502 тис. грн. та має таку структуру
- статутний капiтал - 7 501 тис. грн.;
- нерозподiлений прибуток - 1 тис. грн.
Вартiсть чистих активiв станом на 31.12.2015 р. складає – 7 502,00 тис. грн., що бiльше статутного капiталу. Це вiдповiдає вимогам п. 3 статтi 155 Цивiльного кодексу України вiд 16 сiчня 2003 р. (зi змiнами та доповненнями).
Аудиторською перевiркою пiдтверджується правильнiсть та адекватнiсть визначення власного капiталу, його структури та призначення.
Наявнiсть iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть юридичної особи у майбутньому та оцiнку ступеня їхнього впливу, зокрема про склад i структуру фiнансових iнвестицiй
Станом на 31.12.2015 р. у Товариства облiковуються поточнi фiнансовi iнвестицiї у сумi
7 501 тис. грн. , якi складаються з:
-Акцiй простих iменних ПАТ «ЗНВКIФ «АМРIТА» у кiлькостi 3 538 207 (три мiльйони п'ятсот тридцять вiсiм тисяч двiстi сiм) штук за цiною 7 501 000 (сiм мiльйонiв п'ятсот одна тисяча) гривень 00 копiйок
На пiдставi рiшення НКЦПФР № 1898 вiд 24.11.2015 р. «Щодо зупинення торгiвлi цiнними паперами ПАТ «ЗНВКIФ «АМРIТА» на будь якiй фондовiй бiржi» НКЦПФР вирiшила зупинити торгiвлю цiнними паперами ПАТ «ЗНВКIФ «АМРIТА» з 25.11.2015 р. на термiн до 25.03.2016 р.
Станом на 31.12.2015 р. управлiнський персонал Товариства не здiйснював їх переоцiнку.
Аудитори не мали змоги отримати достатнi аудиторськi докази щодо справедливої вартостi цих фiнансових iнвестицiй станом на 31.12.2015 р.
Наявнiсть подiй пiсля дати Балансу (31.12.2015 р.), якi не найшли вiдображення у фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Товариства
Станом на 19.02.2016 р. в Товариства виникають подiї пiсля дати балансу, якi суттєво впливають на фiнансово-господарську дiяльнiсть Товариства.
Вiдповiдно до договору купiвлi-продажу цiнних паперiв №БВ-16/38 вiд 19.02.2016 р. Товариство продало простi iменнi акцiї ПАТ «ЗНВКIФ «АМРIТА» у кiлькостi 3 538 207 (три мiльйони п'ятсот тридцять вiсiм тисяч двiстi сiм) штук за цiною 7 505 000 (сiм мiльйонiв п'ятсот п'ять тисяч) гривень 00 копiйок.
3. Допомiжна iнформацiя
Аудиторами не виявлено iснування подiй або умов та вiдповiдних дiлових ризикiв, якi можуть поставити пiд сумнiв здатнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi (МСА 570 «Безперервнiсть»).
В процесi аудиту i на пiдставi запиту до керiвника Товариства щодо:
-iнформацiї про наявнiсть та обсяг непередбачених активiв та/або зобов’язань, ймовiрнiсть визнання яких на балансi є достатньо високою;
-iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть Товариства у майбутньому;
аудитори не виявили ризикiв, якi можуть поставити пiд сумнiв здатнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, крiм можливого впливу зовнiшнiх чинникiв, пов’язаних з полiтично-економiчною ситуацiєю в Українi.
III. Iншi елементи
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
Аудиторська фiрма у формi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудит-сервiс IНК»
Свiдоцтво про внесення до реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi №0036 видане рiшенням Аудиторської палати України (далi - АПУ) вiд 26.01.2001 р.№98 продовжене рiшенням АПУ вiд 24.09.2015 р. №315/3 чинне до 24.09.2020 р.
Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi №0520 видане рiшенням АПУ вiд 24.12.2014 р. №304/4 чинне до 31.12.2019 р.
Мiсцезнаходження: 76018, м. Iвано-Франкiвськ, вул. Б.Лепкого буд. 34., офiс 1.
Телефон: (0342) 75-05-01, (0342) 74-03-80.
Електронна пошта: auditservice.inc@gmail.com
Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту:
Договiр на виконання аудиторських послуг: вiд 20 сiчня 2016 р. № 25
Перiод, яким охоплено проведення аудиту: з 01.01 по 31.12.2015 р.
Аудит проведено в перiод з 08 лютого по 22 лютого 2016 р.
Аудитори:
(сертифiкат №007342
виданий рiшенням АПУ
вiд 24.12.2015 р. № 319/3 чинний
до 24.12.2020 р.)
Ю.В. Чучук
|
|
Телефон: 
e-mail: