| |
Дата розміщення: 25.04.2017
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю
«ФIН-АУДИТ»
|
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
38354037 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
03035, м.Київ, вул. Липкiвського Василя, б. 45, Бiзнес центр «НЕСТ» оф.712 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
№4543 , 20.12.2012 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
-, -, -, - |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо фiнансової звiтностi
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС»
за 2016 рiк
Вступний параграф
Вiдповiдно до договору № 01-15/08 вiд 26.01.2017, ми провели аудит фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС», що включає Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31 грудня 2016 року, Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), Звiт про рух грошових коштiв, Звiт про власний капiтал, Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився на зазначену дату якi додаються до цього аудиторського висновку та затвердженi керiвництвом Товариства.
Аудит було здiйснено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ.
Згiдно до Наказу про облiкову полiтку №1-обл вiд 06 сiчня 2015 року Товариство складає фiнансову звiтнiсть за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi.
Основнi вiдомостi про Товариство
Повне найменування
Публiчне акцiонерне товариство
«СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС»
Код ЄДРПОУ 39001724
Мiсцезнаходження юридичної особи 01032, м.Київ, вул. Cаксаганського, буд. 119
Дата державної реєстрацiї
02.12.2013, 06.06.2014
Основнi види дiяльностi 64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення)
н. в. i. у.
64.92 Iншi види кредитування;
Чисельнiсть працiвникiв на звiтну дату 2 (два)
ПIБ, найменування посади керiвника, вiдповiдального за фiнансово-господарський стан З 19.05.2014 - Єльчик Олег Миколайович
Головний бухгалтер З 01.07.2016 - Талибiна Тетяна Анатолiївна
Кiлькiсть вiдокремлених пiдроздiлiв -
Зареєстрований статутний капiтал (грн.) 7 501 000 (сiм мiльйонiв п’ятсот одна тисяча) грн. 00 коп.
Кiлькiсть засновникiв (осiб) 1 (одна) – юридична особа
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал Товариства є вiдповiдальним за пiдготовку та надання достовiрної iнформацiї для проведення аудиторської перевiрки у вiдповiдностi з вимогами МСА № 210 «Узгодження умов завдань з аудиту». Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових та iнших звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки, вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та їх розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використання облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Опис перевiреної фiнансової iнформацiї та виконаних процедур
З метою отримання достатнiх та прийнятних аудиторських доказiв щодо фiнансової звiтностi Товариства була перевiрена наступна фiнансова iнформацiя за 2016 рiк та iншi данi якi мають безпосереднє вiдношення до такої iнформацiї:
- Статутнi та реєстрацiйнi документи;
- Фiнансова звiтнiсть;
- Положення про облiковi полiтики та його застосування;
- Структура бухгалтерської служби та документообiг;
- Регiстри бухгалтерського облiку;
- Договори, банкiвськi, касовi та iншi первиннi документи;
- iншi документи якi характеризують фiнансово-господарську дiяльнiсть.
В процесi проведення аудиту був виконаний необхiдний комплекс процедур вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, а саме:
- переддоговiрний комплекс процедур та прийняття завдання до виконання;
- планування аудиту;
- оцiнка внутрiшнього контролю;
- iдентифiкацiя та оцiнка аудиторських ризикiв та рiвня суттєвостi;
- визначення аудиторської вибiрки, виконання тестiв контролю та виконання процедур по сутi;
- виконання аналiтичних процедур;
- аналiз робочої документацiї;
- контроль якостi виконання завдання;
- складання аудиторського висновку.
Мiжнароднi стандарти аудиту вимагають, щоб планування та виконання завдання з надання впевненостi щодо фiнансової звiтностi було спрямоване на одержання достатнiх доказiв щодо вiдсутностi в звiтах суттєвих помилок. Пiд час виконання завдання зроблено дослiдження шляхом вибiркового тестування доказiв на обґрунтування сум та iнформацiї, розкритих в фiнансовiй звiтностi та звiтних даних Товариства. На нашу думку, проведена аудиторська перевiрка забезпечує розумну основу для складання аудиторського висновку про надання впевненостi щодо рiчної фiнансової звiтностi Товариства.
Аудиторський висновок складено згiдно чинного законодавства України, на пiдставi Закону України «Про аудиторську дiяльнiсть», вiдповiдно до МСА №700 Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi» та МСА №705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора».
З урахуванням рiвня суттєвостi та iнших властивих аудиту обмежень iснує ймовiрнiсть того, що будь якi iстотнi помилки можуть залишитись не знайденими.
Облiкова полiтика застосовувалась у фiнансовому облiку Товариством послiдовно вiдповiдно до застосованої концептуальної основи фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки щодо повноти та достовiрностi комплекту рiчної фiнансової звiтностi.
Iнформацiя що впливає на висловлення думки
Ми не мали змоги станом на 31.12.2016р. року спостерiгати за iнвентаризацiєю наявних запасiв, фiнансових iнвестицiй, iнших активiв та отримати вiдповiднi аудиторськi докази, тому, що укладання договору на проведення аудиту було здiйснено пiсля закiнчення звiтного перiоду та з обмеженням термiну виконання аудиторських процедур, коли перевiрити наявнiсть товарно-матерiальних цiнностей, фiнансових iнвестицiй та провести будь-якi важливi процедури пiсля дати балансу є неможливим.
Також, у зв’язку з негативними економiчними тенденцiями та динамiкою їх змiн що складаються в Українi, iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй чи обставин якi можуть вплинути у майбутньому на безперервну дiяльнiсть Товариства.
Висловлення думки
На нашу думку, з урахуванням параграфу «Iнформацiя що впливає на висловлення думки», фiнансова звiтнiсть справедливо i достовiрно вiдображає фiнансовий стан ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС» станом на 31 грудня 2016 року, його фiнансовi результати, рух грошових коштiв та змiни власного капiталу за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Аналiз допомiжної iнформацiї
Аудит також включає оцiнку формування статутного капiталу, нетто-активiв (чистих активiв) та перевищення вартостi нетто-активiв над розмiром статутного капiталу на звiтну дату.
На нашу думку, статутний капiтал Товариства станом на 31.12.2016 сформовано у розмiрi 7 501 000 (сiм мiльйонiв п’ятсот одна тисяча) грн. 00 коп.
Вартiсть нетто-активiв (чистих активiв) Товариства станом на 31.12.2016 перевищує статутний капiтал на 5 000 (п’ять тисяч) грн., що вiдповiдає вимогам частини третiй статтi 155 Цивiльного кодексу України.
Порiвнюючи фiнансову звiтнiсть Товариства та iншу iнформацiю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю, суттєвих невiдповiдностей не виявлено.
Здiйснення Товариством значних правочинiв протягом 2016 року вiдбувалося вiдповiдно до наданих йому повноважень Рiшенням акцiонера № 1/2016 вiд 02.02.2016 року.
Згiдно з Законом України «Про акцiонернi товариства» та Статуту корпоративне управлiння Товариства здiйснюється наступними органами:
-Загальнi Збори Акцiонерiв Товариства, якi є вищим органом Товариства;
-Наглядова рада Товариства, яка є органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв товариства, i в межах компетенцiї, визначеної статутом та законодавством, контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння Товариства.
-Директор Товариства, який є виконавчим органом, що здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Товариства;
-Ревiзiйна комiсiя - органом Товариства, що здiйснює перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства.
Внутрiшнiй аудит здiйснюється вiдповiдно до Положення про внутрiшнiй аудит.
Вiдповiдно до МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi» та враховуючи вибiрковiсть аудиту, аудиторами не було iдентифiковано ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «ФIН-АУДИТ»
Номер, дата видачi свiдоцтва про внесення в реєстр АПУ
№4543 видане рiшенням АПУ вiд 20.12.2012р. №262/3, чинне до 20.12.2017р.
Номер, дата видачi свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ
№0106 вiд 13.02.2014р. рiшенням НАЦКОМФIНПОСЛУГ №441, чинне до 20.12.2017р.
Адреса, телефон
03035, м. Київ, вул. Липкiвського Василя, б. 45, офiс 712, тел.(044) 538-16-69
Договiр на проведення аудиту Вiд «26» сiчня 2017р. №01-15/08
Початок проведення аудиту «26» сiчня 2017р.
Закiнчення проведення аудиту «03» лютого 2017р.
Обмеження щодо розповсюдження
Звертаємо Вашу увагу на те, що даний висновок наданий Товариству для подання iнформацiї регуляторному органу i не може бути використаний для iнших цiлей.
Директор ТОВ "ФIН-АУДИТ" Г.С.Скрипнiченко
Сертифiкат серiя № 003336 вiд 26.03.1998, чинний до 29.11.2017
Дата надання висновку: 03.02.2017 |
|
Телефон: 
e-mail: