| |
Дата розміщення: 23.04.2018
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю
«ФIН-АУДИТ»
|
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
38354037 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
03035, м.Київ, вул. Липкiвського Василя, б. 45, Бiзнес центр «НЕСТ» оф.712 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
№4543 , 20.12.2012 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
-, -, -, - |
| Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України |
д/н |
| Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
| Думка аудитора |
безумовно позитивна |
| Пояснювальний параграф (у разі наявності) |
- |
| Номер та дата договору на проведення аудиту |
№01-15/16, 09.02.2018 |
| Дата початку та дата закінчення аудиту |
09.02.2018 - 16.02.2018 |
| Дата аудиторського висновку (звіту) |
16.02.2018 |
| Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн |
8000 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо фiнансової звiтностi та звiтних даних
ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС»
станом на 31 грудня 2017 року
Звiт щодо фiнансової звiтностi
Вступний параграф
Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС» (далi - Товариство), що включає Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31 грудня 2017 року, Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), Звiт про рух грошових коштiв, Звiт про власний капiтал, Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi та звiтнi данi за рiк, що закiнчився на зазначену дату, якi додаються до цього аудиторського висновку та затвердженi керiвництвом Товариства.
Основнi вiдомостi про Товариство
Повне найменування
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
«СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС»
Код ЄДРПОУ 39001724
Мiсцезнаходження юридичної особи 01032, м.Київ, вул. Cаксаганського, буд. 119
Дата державної реєстрацiї
02.12.2013, 06.06.2014
Основнi види дiяльностi 64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення)
н. в. i. у.
64.92 Iншi види кредитування;
Чисельнiсть працiвникiв на звiтну дату 2 (два)
ПIБ, найменування посади керiвника, вiдповiдального за фiнансово-господарський стан Єльчик Олег Миколайович
Головний бухгалтер Iванова Лiлiя Iгорiвна
Кiлькiсть вiдокремлених пiдроздiлiв -
Зареєстрований статутний капiтал (грн.) 7 501 000 (сiм мiльйонiв п’ятсот одна тисяча) грн. 00 коп.
Кiлькiсть засновникiв (осiб) 1 (одна) – юридична особа
Згiдно до Наказу Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкової полiтики Товариство складає фiнансову звiтнiсть за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi. Облiкова полiтика застосовувалась у фiнансовому облiку Товариством послiдовно вiдповiдно до застосованої концептуальної основи фiнансової звiтностi.
Фiнансовi показники в облiку вiдображаються по фактичним витратам за виключенням фiнансових iнструментiв, що оцiнюються по справедливiй вартостi, змiни якої вiдображаються в складi прибутку або збитку за перiод i активiв, наявних для продажу.
ТОВ «ФIН-АУДИТ» на пiдставi чинного законодавства, iснуючих Мiжнародних стандартiв аудиту та умов договору самостiйно визначає форми, методи та масштаб виконання завдання з надання впевненостi щодо фiнансової звiтностi.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал Товариства є вiдповiдальним за пiдготовку та надання достовiрної iнформацiї для проведення аудиторської перевiрки у вiдповiдностi з вимогами МСА № 210 «Узгодження умов завдань з аудиту».
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових та iнших звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки, вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам; оцiнку здатностi Товариства продовжити свою безперервну дiяльнiсть, а також доречностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та вiдповiдностi розкриття питань, що стосуються безперервної дiяльностi, якщо це застосовне.
Вiдповiдальними за наглядом над процесом фiнансового звiтування у звiтному перiодi є:
Директор - Єльчик Олег Миколайович;
Головний бухгалтер – Iванова Лiлiя Iгорiвна.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та їх розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використання облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Висловлення думки
• На нашу думку, фiнансова звiтнiсть справедливо i достовiрно вiдображає фiнансовий стан ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС» станом на 31 грудня 2017 року, його фiнансовi результати, рух грошових коштiв та змiни власного капiталу за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Основа для висловлення думки
Аудит було здiйснено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, затверджених рiшенням Аудиторської палати України в якостi нацiональних стандартiв аудиту (надалi – МСА), та Методичних рекомендацiй щодо аудиторських звiтiв що подаються до Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг за результатами аудиту рiчної звiтностi та звiтних даних фiнансових установ за 2017 рiк якi затвердженi розпорядженням НАЦКОМФIНПОСЛУГ вiд 01.02.2018 №142 (Далi – Методичних рекомендацiй №142).
Також нами дотриманi вимоги якi викладенi у «Кодексi етики професiйних бухгалтерiв» виданого Радою з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв та у роздiлi «Вiдповiдальнiсть аудитора» цього звiту.
Членами групи з виконання завдання i аудиторською фiрмою в цiлому дотриманий принцип незалежностi.
З метою отримання достатнiх та прийнятних аудиторських доказiв щодо фiнансової звiтностi Товариства була перевiрена наступна фiнансова iнформацiя за 2017 рiк та iншi данi якi мають безпосереднє вiдношення до такої iнформацiї:
- Статутнi та реєстрацiйнi документи;
- Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31 грудня 2017 року, Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2017 рiк, Звiт про рух грошових коштiв за 2017 рiк, Звiт про власний капiтал за 2017 рiк, Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2017 рiк та рiчнi звiтнi данi за 2017 рiк;
- Положення про облiковi полiтики та його застосування;
- Структура бухгалтерської служби та документообiг;
- Регiстри бухгалтерського облiку;
- Договори, банкiвськi, касовi та iншi первиннi документи;
- iншi документи якi характеризують фiнансово-господарську дiяльнiсть.
В процесi проведення аудиту був виконаний необхiдний комплекс процедур вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, а саме:
В процесi виконання завдання нами був виконаний необхiдний комплекс процедур вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, а саме:
- переддоговiрний комплекс процедур та прийняття завдання до виконання;
- планування аудиту;
- оцiнка внутрiшнього контролю;
- iдентифiкацiя та оцiнка аудиторських ризикiв та рiвня суттєвостi;
- визначення аудиторської вибiрки, виконання тестiв контролю та виконання процедур по сутi;
- виконання аналiтичних процедур;
- аналiз робочої документацiї;
- контроль якостi виконання завдання;
- складання аудиторського висновку.
Мiжнароднi стандарти аудиту вимагають, щоб планування та виконання завдання з надання впевненостi щодо фiнансової звiтностi було спрямоване на одержання достатнiх доказiв щодо вiдсутностi в звiтах суттєвих помилок. Пiд час виконання завдання зроблено дослiдження шляхом вибiркового тестування доказiв на обґрунтування сум та iнформацiї, розкритих в фiнансовiй звiтностi Товариства. На нашу думку, проведена аудиторська перевiрка забезпечує розумну основу для складання аудиторського висновку про надання впевненостi щодо рiчної фiнансової звiтностi та звiтних даних Товариства.
Аудиторський висновок складено згiдно чинного законодавства України, на пiдставi Закону України «Про аудиторську дiяльнiсть», вiдповiдно до МСА №700 Формулювання думки та складання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА №705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора» та МСА №800 «Особливi мiркування – аудити фiнансової звiтностi яка складена вiдповiдно до концептуальних основ спецiального призначення».
З урахуванням рiвня суттєвостi та iнших властивих аудиту обмежень iснує ймовiрнiсть того, що будь якi iстотнi помилки можуть залишитись не знайденими.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки щодо повноти та достовiрностi комплекту фiнансової звiтностi.
Ключовi питання аудиту
Формування статутного капiталу
Товариство створено рiшенням його засновника №2/2014 вiд 19.05.2014 шляхом перетворення Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС» в ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО. Частки учасникiв в статутному капiталi Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС» конвертуються в акцiї ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС».
Вiдповiдно до Статуту статутний капiтал Товариства становить 7 501 000 (сiм мiльйонiв п’ятсот одна тисяча) грн. 00 коп. та розподiляється мiж засновниками/учасниками наступним чином:
Засновники/учасники
Товариства Мiсцезнаходження
Засновника Кiль-кiсть акцiй (шт.) Номiнальна вартiсть однiєї акцiї
(грн.) Частка
(%) Вартiсть пакету акцiй
(грн.)
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю
«СЕМПРЕ СIСТЕМ»
Код ЄДРПОУ - 38992445 Україна, 04111, м.Київ, вул. Щербакова, буд. 53 750 100 10,00 100,0 7 501 000,00
РАЗОМ: 750 100 10,00 100,00 7 501 000,00
Здiйснення внеску ТОВ «СЕМПРЕ СIСТЕМ» до статутного капiталу Товариства у сумi 7 501 000 (сiм мiльйонiв п’ятсот одна тисяча) грн. 00 коп. пiдтверджено виписками АТ «Банк «Нацiональнi iнвестицiї» вiд 11.12.2013 та вiд 12.12.2013.
Випуск акцiй зареєстрований Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 23.04.2014 (свiдоцтво №39/1/2014).
Вiдповiдно до договору купiвлi-продажу цiнних паперiв №БВ-16/64 вiд 09.03.2016 одноособовим акцiонером Товариства стає Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «ФАРЛОНГ».
Станом на 30.06.2016 статутний капiтал Товариства становить 7 501 000 (сiм мiльйонiв п’ятсот одна тисяча) грн. 00 коп. та розподiляється мiж засновниками/учасниками наступним чином:
Засновники/учасники
Товариства Мiсцезнаходження
Засновника Кiль-кiсть акцiй (шт.) Номiнальна вартiсть однiєї акцiї
(грн.) Частка
(%) Вартiсть пакету акцiй
(грн.)
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю
«ФАРЛОНГ»
Код ЄДРПОУ - 35893947 Україна, 01133, м.Київ, вул. Кутузова, буд. 18/7 750 100 10,00 100,0 7 501 000,00
РАЗОМ: 750 100 10,00 100,00 7 501 000,00
Засновники/учасники Товариства виконали свої зобов’язання щодо формування статутного капiталу грошовими коштами у повному обсязi.
Вiдповiдно до протоколу №2/2017 вiд 03.04.2017 було змiнено тип Товариства з публiчного акцiонерного товариства на приватне акцiонерне товариство, а також найменування Товариства з ПАТ «СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС» на ПрАТ«СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС».
Власний капiтал
Станом на 31.12.2017 розмiр власного капiталу Товариства становить 7 511 тис.грн., що вiдповiдає вимогам пункту 1 роздiлiв VII та XI Положення про державний реєстр фiнансових установ, що затверджено Розпорядженням Нацiональної комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг вiд 28.08.2003 року № 41.
Активи якi знаходяться на тимчасово окупованих територiях України вiдсутнi.
Поточнi фiнансовi iнвестицiї
Станом на 31.12.2017 року фiнансовi iнвестицiї складають 7 485 тис. грн., i складаються з акцiй українських емiтентiв, що вiльно обертаються в ДСУ, утримуються Товариством з метою отримання грошових потокiв у майбутньому. Цiннi папери були дооцiненi Товариством до ринкової вартостi згiдно звiту про незалежну оцiнку ринкової вартостi суб’єкта оцiночної дiяльностi.
Грошi та їх еквiваленти на 31.12.2017р. складають залишок коштiв на поточному рахунку Товариства в сумi 30 тис. грн.
Судовi позови в яких Товариство виступає позивачем чи вiдповiдачем, вiдсутнi.
Простроченi зобов’язання в Товариствi вiдсутнi.
Подiї пiсля дати балансу
За перiод з 31.12.2017 до дати цього висновку будь яких подiй чи обставин, якi не знайшли своє вiдображення у фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Товариства не виявлено.
Виконання Товариством вимог законодавчих та нормативних актiв
Протягом звiтного перiоду Товариство в цiлому дотримувалося вимог законодавчих та нормативних актiв якi зазначенi п.п. 1.1.-1.10 та 5.1.-5.4. статтi IV Методичних рекомендацiй №142, крiм наступного:
- вiдсутнє документальне пiдтвердження сертифiкованого фахiвця з питань технiчного обстеження будiвель та споруд вiдповiдностi примiщення у якому здiйснюється Товариством обслуговування клiєнтiв (споживачiв) доступностi для осiб з iнвалiднiстю та iнших маломобiльних груп населення вiдповiдно до державних будiвельних норм, правил i стандартiв.
Одночасно зазначаємо, що до нашої компетенцiї не вiдносяться наступнi питання:
- огляд примiщень у яких здiйснюється обслуговування клiєнтiв;
- огляд мiсць на предмет їх доступностi для вiзуального сприйняття особами з iнвалiднiстю та iншими маломобiльними групами населення;
- огляд та/або перевiрка сейфiв, охоронних сигналiзацiй, наявної охорони та т.i.,
тому ми не розглядаємо вищезазначенi питання.
Вартiсть нетто-активiв (чистих активiв) Товариства станом на 31.12.2017 перевищує статутний капiтал на 10 000 (десять тисяч) грн., що вiдповiдає вимогам частини третiй статтi 155 Цивiльного кодексу України.
Порiвнюючи фiнансову звiтнiсть Товариства та iншу iнформацiю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю, суттєвих невiдповiдностей не виявлено.
Здiйснення Товариством значних правочинiв протягом 2017 року вiдбувалося вiдповiдно до наданих йому повноважень.
Згiдно з Законом України «Про акцiонернi товариства» та Статуту корпоративне управлiння Товариства здiйснюється наступними органами:
-Загальнi Збори Акцiонерiв Товариства, якi є вищим органом Товариства;
-Наглядова рада Товариства, яка є органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв товариства, i в межах компетенцiї, визначеної статутом та законодавством, контролює та регулює дiяльнiсть Правлiння Товариства.
-Директор Товариства, який є виконавчим органом, що здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Товариства;
-Ревiзiйна комiсiя - органом Товариства, що здiйснює перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства.
Внутрiшнiй аудит здiйснюється вiдповiдно до Положення про внутрiшнiй аудит.
Вiдповiдно до МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi» та враховуючи вибiрковiсть аудиту, аудиторами не було iдентифiковано ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
Iнформацiя щодо звiтних даних
Управлiнський персонал Товариства є вiдповiдальним за пiдготовку та надання достовiрної iнформацiї для проведення аудиторської перевiрки у вiдповiдностi з вимогами МСА № 210 «Узгодження умов завдань з аудиту». Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення рiчних звiтних даних, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки
У звiтному перiодi нами перевiрена кожна складова рiчних звiтних даних Товариства станом на 31.12.2017, а саме:
• Титульний аркуш;
• Довiдка про обсяг та кiлькiсть укладених та виконаних договорiв з надання фiнансових послуг;
• Довiдка про обсяги та кiлькiсть наданих фiнансових послуг за договорами факторингу.
Зазначаємо, що думка аудитора щодо фiнансової звiтностi не поширюється на рiчнi звiтнi данi i ми не висловлюємо думку з будь-яким рiвнем впевненостi щодо iншої iнформацiї.
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо рiчних звiтних даних на основi результатiв проведеного нами аудиту вiдповiдно до МСА. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, кожна складова частина рiчних звiтних даних не мiстить суттєвих викривлень.
Пiд час аудиту не виявлено будь-яких невiдповiдностей мiж рiчними звiтними даними та фiнансовою звiтнiстю Товариства за 2017 рiк.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки щодо рiчних звiтних даних.
• На нашу думку, кожна складова частина звiтних даних справедливо i достовiрно вiдображає данi ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «СЕМПРЕ СIСТЕМ ФIНАНС» станом на 31 грудня 2017 року вiдповiдно до Розпорядження Державної комiсiї з регулювання ринкiв фiнансових послуг України вiд 27.01.2004 № 27 «Про затвердження Порядку надання звiтностi фiнансовими компанiями, довiрчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, якi за своїм правовим статусом не є фiнансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфiнпослуг або Нацкомфiнпослуг можливiсть надавати послуги з фiнансового лiзингу» та не мають розбiжностей з фiнансовою звiтнiстю.
Iншi елементи
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю
«ФIН-АУДИТ»
Номер, дата видачi свiдоцтва про внесення в реєстр АПУ №4543 видане рiшенням АПУ вiд 20.12.2012р. №262/3, чинне до 20.12.2022р.
Номер, дата видачi свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ №0106 вiд 13.02.2014р. рiшенням НАЦКОМФIНПОСЛУГ №441, чинне до 30.11.2022р.
Адреса, телефон 03035, м. Київ, вул. Липкiвського Василя, б. 45, офiс 712, тел.(044) 538-16-69
Договiр на проведення аудиту Вiд 09.02.2018 №01-15/16
Початок проведення аудиту 09.02.2018
Закiнчення проведення аудиту 16.02.2018
Обмеження щодо розповсюдження
Звертаємо Вашу увагу на те, що даний висновок наданий Товариству для подання iнформацiї регуляторному органу i не може бути використаний для iнших цiлей.
Директор ТОВ «ФIН-АУДИТ» Г.С.Скрипнiченко
Сертифiкат серiя № 003336 вiд 26.03.1998р., чинний до 29.11.2022р.
Дата надання висновку: 16 лютого 2018 року
|
|
Телефон: 
e-mail: